서류·신고 A to Z: W-8BEN, 1042-S, 환전 증빙, 해외금융계좌신고

해외 ETF·주식 투자에서 서류·신고는 수익률 못지않게 중요합니다. 본 편은 W-8BEN → 1042-S → 환전·이체 증빙 → 해외금융계좌신고 순으로 연간 캘린더를 잡아드립니다.1) W-8BEN: 무엇을, 누구에게, 언제까지?제출처: IRS가 아니라 원천징수 담당자(브로커 등). 미제출 시 기본 30% 원천징수 위험.유효기간: 서명일로부터 3번째 달력연도의 말일까지. 사실관계 변경 시 재제출.2) 1042-S: 언제 받아 무엇에 쓰나역할: 전년도 미국원천 배당·이자 등/원천징수 내역 명세.시기: 일반적으로 익년 3월 중순경 교부/열람.3) 환전·이체 증빙 관리환전 영수증·해외송금 내역·체결 확인서를 거래 단위로 폴더링.목적: 환차손익 계산, 세무 질의 대응, 자금 경로 소명.4) 해외금융계좌신고(한국)..

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• · 2025. 9. 19.
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ISA·연금저축·IRP로 미국 ETF 담기: 계좌 선택이 ‘세후 수익’을 좌우

같은 ETF라도 어떤 계좌에 담느냐에 따라 세후 성과·현금흐름·과세시점이 달라집니다. 한국의 ISA·연금저축·IRP는 정책·세법 개정의 영향을 받으므로 최신 제도를 전제로 원칙과 점검 포인트를 정리합니다.1) 큰 틀의 원칙과세 이연/분리과세/비과세 한도는 연말 세액효과와 복리효과를 좌우.제도 변경이 빈번하므로 연도별 한도·요건을 먼저 확인하세요.2) 어떤 자산을 어떤 계좌에? (전략 배치 프레임)과세 드래그 큰 자산(분배 잦은 채권·커버드콜·액티브, 고배당) → 세제형 계좌 우선.과세 드래그 낮은 자산(분배 적고 회전율 낮은 인덱스형) → 일반계좌에서도 불리함 제한.미국 ETF의 인카인드 환매 구조는 분배 최소화에 유리.3) 한국 투자자를 위한 실무 팁환율·원천징수: 미국 상장 ETF 배당은 현지 원천징..

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• · 2025. 9. 19.
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한국 상장 ETF vs 미국 상장 ETF: ‘세후 성과’와 구조적 차이

동일한 S&P 500 노출이라도 국내 상장 해외ETF와 미국 상장 ETF는 과세·유동성·세후분배 구조가 다릅니다. 절대적 정답 대신 세후 TCO(보유·거래·세금) 관점의 선택이 핵심입니다.1) 세후 분배 구조의 핵심: 인카인드 환매미국 상장 ETF는 흔히 인카인드 환매를 활용해 자본이득 분배 최소화→ 세후 드래그 감소 효과.이는 이연일 뿐 회피가 아니므로, 매도 시 과세 이벤트가 발생함을 이해해야 합니다.특수 전략(커버드콜·파생형 등)은 예외적으로 분배가 커질 수 있어 펀드 레코드 확인 필수.2) 거래·체결 품질미국 상장 대형 ETF는 심층 유동성과 경쟁적 스프레드가 강점.한국 상장은 원화 거래 편의성, 국내 규제 친화성 장점이 있으나, 환시차/헤지 비용/호가 깊이에 따라 단기 괴리가 잦을 수 있음.3)..

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• · 2025. 9. 18.
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ETF 총보유비용(TCO): TER+추적오차+과세의 합

ETF 비용을 TER(총보수)만으로 판단하면 실제 수익률을 과소평가할 수 있습니다. 추적오차/차이, 거래·스프레드 비용, 과세 구조를 합쳐 TCO(Total Cost of Ownership)로 봐야 진짜 비용이 보입니다.1) TER vs 추적오차/추적차이TER: 운용·행정·보관 등 고정적 비용.Tracking Error/Tracking Difference: 지수 대비 괴리의 변동성/수준. 복제 방식, 현금흐름, 과세, 롤오버, 유입/유출 등에 의해 달라집니다.낮은 TER=낮은 괴리가 항상 성립하지는 않습니다.2) TCO 관점의 구성보유 중 비용: TER + 추적차이(지수대비 평균 언더/오버) + 증권대여 수익 반영.거래 비용: 스프레드·시장 임팩트·커미션·규제비.과세: 펀드/투자자 레벨 과세. 분배·자본..

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• · 2025. 9. 16.
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