서류·신고 A to Z: W-8BEN, 1042-S, 환전 증빙, 해외금융계좌신고

해외 ETF·주식 투자에서 서류·신고는 수익률 못지않게 중요합니다. 본 편은 W-8BEN → 1042-S → 환전·이체 증빙 → 해외금융계좌신고 순으로 연간 캘린더를 잡아드립니다.1) W-8BEN: 무엇을, 누구에게, 언제까지?제출처: IRS가 아니라 원천징수 담당자(브로커 등). 미제출 시 기본 30% 원천징수 위험.유효기간: 서명일로부터 3번째 달력연도의 말일까지. 사실관계 변경 시 재제출.2) 1042-S: 언제 받아 무엇에 쓰나역할: 전년도 미국원천 배당·이자 등/원천징수 내역 명세.시기: 일반적으로 익년 3월 중순경 교부/열람.3) 환전·이체 증빙 관리환전 영수증·해외송금 내역·체결 확인서를 거래 단위로 폴더링.목적: 환차손익 계산, 세무 질의 대응, 자금 경로 소명.4) 해외금융계좌신고(한국)..

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• · 2025. 9. 19.
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미국 배당·원천징수세 15%와 W-8BEN: 체계적으로 이해하기

미국 주식/ETF 배당금은 원천징수세가 먼저 빠지고 입금됩니다. 한국 거주 개인은 한·미 조세조약상 일반 배당 15%를 적용받을 수 있으며, 이를 위해 W-8BEN을 올바르게 제출해야 합니다. 본 글은 조세조약 → W-8BEN 유효기간·제출 포인트 → 1042-S와 사후관리 순서로 정리해 누수 없는 배당 수령을 돕습니다.1) 한·미 조세조약의 배당 원천징수 개념일반 배당(포트폴리오 배당) 최대 15%.지배적 지분 보유 법인이 받는 배당은 요건 충족 시 10% 한도. 개인 투자자는 통상 15% 범주에 해당.서류 요건이 충족되어야 실제 적용.2) W-8BEN 제출과 유효기간제출 주체: 배당금을 지급·원천징수하는 Withholding Agent(브로커 등) 에게 제출.유효기간: 서명일로부터 세 번째 달력연도의..

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• · 2025. 9. 14.
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